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2018年五险交多少钱(年底算一算)

发布者:马楠林
导读最近,几件被税务局罚款大案,都是个税问题!12月20日,顶流网络主播薇娅被杭州市税务局开出巨额罚单!税局认为,薇娅隐匿个人收入、虚构业务转换收入性质虚假申报等方式偷逃税款和少缴税款,处以追缴税款、加收

最近,几件被税务局罚款大案,都是个税问题!

12月20日,顶流网络主播薇娅被杭州市税务局开出巨额罚单!税局认为,薇娅隐匿个人收入、虚构业务转换收入性质虚假申报等方式偷逃税款和少缴税款,处以追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计13.41亿元。

年底算一算,你要交多少个税?

这是继11月直播雪梨、林珊珊被连追带罚6000多万和2000多万后,税局开出的个税最大罚单,刷新了2018年范冰冰的8个多亿追缴税金和罚款记录。据悉,薇娅被罚款后,网络直播行业有上千人主动补缴税金

自从2019年开始实行“新个税法”开始,查个税、补税和罚款的情况络绎不绝,从娱乐明星、网络红人到私营企业主,特别是在个人账户里资金和流水较大的人士,个税追缴风险越来越大!

那么,我们中国内地的个税到底是怎么计算的呢?按照“新个税法”规定,你需要交多少谁呢?年底了,你的个税风险有多大,是时候算一算!

很多人可能知道,个人的工资要交个税,收入越高要交的个税也越高,个税税率最高是45%... …这些你可能经常看到的说法,部分是准确的,但是并不完整。

个税,全称“个人所得税”,是针对个人的收入征税。其实,“新个税法”已经非常的完善和全面,需要交个税的个人收入不仅仅是工资这一项,个人收入的方方面面都涉及个人所得税,只是相关的规定不同。在此,瑞源咨询就教您来算算个税:

个税包含哪些?

首先,要被征收个税的个人收入,包含以下9个项目:

1. 工资、薪金所得:

比如,你在某家公司任职和交社保,通常在这家公司的收入就是工资、薪金所得。

2. 劳务报酬所得:

比如,你兼职帮某家公司做广告设计、顾问咨询等(按照税务局的说法,像薇娅这样做直播带货收入,也算作劳务报酬)。

3. 稿酬所得:

比如,你是作家、网络写手等,你写书写文章收到的稿酬收入。

4. 特许权使用费所得:

比如,你有一项专业技术给某家公司使用,你收取特许权使用费的个人所得。

5. 经营所得:

个体户、合伙企业个人合伙人等收入。

6. 利息/股息/红利所得:

比如,你借款给某企业或个人收取的利息,或者你个人投资某家公司获得的分红等。

7. 财产租赁所得:

比如,你有一个商铺租赁给别人开店,每个月收的租金。

8. 财产转让所得:

比如,你有一家公司的股权、有一辆汽车或者有价证券转让给别人的所得。

9. 偶然所得:

比如,你去买彩票中了10万元奖金,这就是其中一种偶然所得,需要交个税。

以上,你看是不是一个人收入的大部分情况都被包含的个税里了,所以个税并不是只有工资收入这么简单。特别是对于收入的方式有多种多样的人,可能涉及的税务风险也就更大!

年底算一算,你要交多少个税?

那么,这9项个人收入,是怎么计算要交多少个税的呢?

第一,综合所得

首先,以上第1项到第4项,工资、薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费这些所得,统称为“综合所得”,合计在一起计算个税。

这部分的收入合计算个税时,是按照七级累进制,简单来说就是:收入也高,税率越高。

七级税率,从最低的3%到最高的45%,像薇娅这样超高地收入水平,按照劳务报酬收入计算个税,就会达到45%的最高税率。

当计算这部分“综合所得”的个税时,并不是完全按照实际收入来算,而是允许你减去部分规定的金额,把总金额降低一些,再来计算个税

这些允许减去的金额,包括每年6万的“生计费”,你个人负担的社保(根据交社保金额),符合条件的专项扣除(比如有子女、有老人、有购房贷款等,大概每月可以减去几千元)等,然后看一下剩余金额是多少,再根据七级税率表来计算缴纳多少综合个税。

举例:

如果你一年的综合所得的收入,减去以上允许扣除的金额后,剩余金额是80000人民币。按照以下税表,你需要缴纳的综合所得个税就是第2档:

80000元x10%-2520=交个税5480元

年底算一算,你要交多少个税?

第二,经营所得

这部分主要包括,比如你是个体户做生意的收入,你是个人独资企业的收入,你合伙企业的个人合伙人等,这些来源的收入,就是按照经营所得计算个税。

这部分也不是按照收入的全额计算个税,也可以允许你减去一些经营的成本费用,比如你的个体户的员工的工资、做生意的成本支出、捐赠等等,然后剩余金额,按照五级税率,从最低的5%到最高的35%,也是金额越大,税率越高。

举例:

如果你的个体户年度收入,减去允许扣除的金额后,剩余金额是10万人民币。按照以下税表,你需要缴纳的综合所得个税就是第3档:

10万元x20%-10500=交个税9500元

年底算一算,你要交多少个税?

第三,其他分类所得

剩下的第6项到第9项,利息/股息/红利,财产租赁,财产转让,偶然所得这4项,计算方式又不一样,称作“其他分类所得”,这些收入就没有分级税率了,都是统一的税率20%

其中,在计算个税时,利息/股息/红利和偶然所得,这2项没有任何可以减去的部分,也就是实际收到多少收入,就乘以20%交个税。

财产租赁和财产转让所得,可以允许减去一定的金额,用剩余金额计算个税。


举例:

你买了福利彩票中奖10万元,属于偶然所得,需缴纳10万元x20%=2万元的个税。

你借钱给某单位,获得利息收入20万,需缴纳20万元x20%=4万元的个税。

最近几年,因为个税问题被处罚的人越来越多,为什么每次罚款,除了少交的税金,还会有那么多滞纳金、罚款呢?

原因在于:

个税,是通过你自己主动申报和缴纳,如果一个人隐瞒收入,不向税务局申报自己的某些收入,也不对这些收入交个税,在当时可能不会马上被查,因为税务局的查税需要一定的时间。

但是,当税务局查到的时候,通常距离申报截止时间已经过了好几个月、甚至几年,因为没有在截止时间之前缴足,那就会有滞纳金(一般是每天万分之五)。因为你之前是故意隐瞒了这些收入,可能构成了偷税、逃税违法行为,就会有处罚,处罚金额通常是不缴或者少缴的个税金额的50%-5倍

从税务局对薇娅的处罚来看,对于其中性质比较严重的部分约0.27亿人民币,处以4倍的罚款达到了1.09亿,快到顶格处罚了,可见目前税务局对于查缴个税的力度相当大!